En el caso del enjuiciamiento penal por evasión fiscal o delitos económicos, cabe señalar en particular que los procedimientos suelen iniciarse ante la Agencia Tributaria paralelamente al procedimiento penal. A diferencia de los procedimientos penales normales, aquí el contribuyente está obligado a aportar pruebas, lo que significa que no existe la posibilidad de ejercer el derecho a negarse a declarar para protegerse de desventajas.
No es infrecuente que las auditorías fiscales o los informadores privados proporcionen un chivatazo a las autoridades competentes e inicien investigaciones. Sin embargo, los desencadenantes de las investigaciones fiscales penales son, por supuesto, múltiples.
En cuanto se formula la acusación de un delito fiscal, la rapidez es esencial. Dependiendo de la gravedad de la acusación, a las autoridades investigadoras les gusta utilizar una impresionante cartera de poderes estatales de intervención (registros, incautaciones, detención preventiva, etc.) en el caso de delitos fiscales comerciales o penales con el fin de impulsar la investigación.
En el curso de cualquier procedimiento penal tributario, la máxima prioridad es entonces lograr el sobreseimiento del procedimiento de conformidad con el artículo 153a de la Ley de Enjuiciamiento Criminal alemana (contra el pago de una condición).
Según nuestra experiencia, por lo general se recomienda la intervención temprana de un especialista en derecho penal con experiencia, ya que puede contrarrestar las consecuencias adversas. Puede informarse sobre la mejor manera de proceder a través de nuestros abogados expertos.
Decídase por el apoyo inmediato de un abogado defensor
Tan pronto como tenga conocimiento de que se ha abierto un procedimiento penal tributario contra usted, debería solicitar la asistencia de un abogado defensor. Esto se aplica en particular si se registran sus locales
La defensa se pondrá inmediatamente en contacto con la persona que realiza el registro e iniciará las medidas apropiadas. La práctica demuestra que no es infrecuente que las autoridades investigadoras cometan errores demostrables más graves, por lo que - si esto puede demostrarse - puede prohibirse el uso de la información obtenida a través de la medida errónea.
Un equipo fuerte a su lado
Además de abogados, los asesores fiscales también suelen ser admitidos como abogados defensores en procedimientos penales fiscales. Con nuestros abogados expertos en derecho penal y derecho fiscal, así como nuestro asesor fiscal y nuestros socios colaboradores en el ámbito de la auditoría, tendrá a su lado un equipo potente.
