Procedimientos penales fiscales

No es infrecuente que las auditorías fiscales o los informadores privados proporcionen a las autoridades competentes un chivatazo e inicien investigaciones. Sin embargo, hay muchos desencadenantes diferentes para las investigaciones fiscales penales.

En cuanto hay una acusación de delito fiscal, la rapidez es esencial. Dependiendo de la gravedad de la acusación, a las autoridades investigadoras les gusta utilizar una impresionante cartera de poderes estatales de intervención (registros, incautaciones, detención preventiva, etc.) en el caso de delitos fiscales comerciales o penales con el fin de impulsar la investigación.

En el curso de cualquier procedimiento penal tributario, la máxima prioridad es entonces lograr el sobreseimiento del procedimiento de conformidad con el artículo 153a de la Ley de Enjuiciamiento Criminal alemana (contra el pago de una condición).

Según nuestra experiencia, por lo general se recomienda la intervención temprana de un especialista en derecho penal con experiencia, ya que puede contrarrestar las consecuencias adversas. Nuestros abogados expertos le informarán sobre la mejor manera de proceder.

• ¿Está acusado de haber cometido un delito fiscal?
• ¿Ha sido citado por la policía para un interrogatorio y desea negarse a declarar?
• ¿Ya ha sido interrogado por la policía?
• ¿El tribunal admitió los cargos de la fiscalía contra usted por delito fiscal?
• ¿Se ha iniciado al mismo tiempo un procedimiento ante la Agencia Tributaria?

Procedimiento y asistencia

• Consulta inicial con acuerdo sobre su comportamiento ulterior en el contexto de los procedimientos de investigación en curso
• Inspección de los expedientes en la fiscalía (¡sólo es posible a través del abogado! Según la situación jurídica actual, usted mismo no tiene derecho a inspeccionar los expedientes).
• Inspección de los expedientes en la Agencia Tributaria en caso necesario
• Fase de asesoramiento detallado tras la inspección del expediente con definición de objetivos
• Cumplimiento del deber de información del contribuyente para evitar desventajas
• En caso de pruebas desfavorables: participación en el esclarecimiento de los hechos en forma de cooperación con el servicio de investigación fiscal.

Objetivos y perspectivas de éxito

• Evitar nuevas investigaciones en caso de pruebas muy incriminatorias llegando a acuerdos lo antes posible.
• Evitar la prisión preventiva mediante acuerdos tácticos con el departamento de investigación fiscal
• Evitación del juicio por sobreseimiento en el marco de la instrucción o tras la notificación de una resolución sancionadora
• Reducción de la pena
• Terminación del procedimiento

Tiempo necesario y duración del procedimiento

• La duración del proceso penal la determinan en gran medida las autoridades encargadas de la investigación y el tribunal.
• Notificación de una orden de sanción, archivo del procedimiento o "acuerdo" con la fiscalía, normalmente al cabo de unas semanas.

Costes y tasas

• Consulta inicial posible en casos sencillos por 190,00 euros más IVA legal
• Para la preparación y revisión de la correspondencia, ofrecemos facturación basada en el tiempo empleado o acuerdos de tarifa plana.
• Como mínimo, se cobran honorarios por la representación legal de conformidad con la Ley alemana de honorarios de abogados (Rechtsanwaltsvergütungsgesetz). En la mayoría de los casos, sin embargo, lo adecuado es facturar en función del tiempo empleado o un acuerdo a tanto alzado.