Nel caso di procedimenti penali per evasione fiscale o reati economici, va notato in particolare che il procedimento viene solitamente avviato presso l'ufficio delle imposte in parallelo al procedimento penale. A differenza del normale procedimento penale, in questo caso il contribuente è obbligato a fornire prove, il che significa che non esiste la possibilità di esercitare il diritto di rifiutarsi di testimoniare per proteggersi da svantaggi.
Non è raro che verifiche fiscali o informatori privati forniscano alle autorità competenti una soffiata e diano inizio alle indagini. Tuttavia, i fattori scatenanti delle indagini fiscali penali sono, ovviamente, molteplici.
Non appena viene formulata l'accusa di un reato fiscale, la rapidità è fondamentale. A seconda della gravità dell'accusa, le autorità investigative amano utilizzare un'impressionante gamma di poteri di intervento dello Stato (perquisizioni, sequestri, custodia cautelare, ecc.) nel caso di reati fiscali commerciali o penali, al fine di portare avanti le indagini.
Nel corso di un procedimento penale tributario, la priorità assoluta è quindi quella di ottenere l'interruzione del procedimento ai sensi della Sezione 153a del Codice di Procedura Penale tedesco (dietro pagamento di una condizione).
Nella nostra esperienza, il coinvolgimento precoce di un esperto di diritto penale è generalmente consigliato, in quanto può contrastare le conseguenze negative. Potete informarvi sul modo migliore di procedere presso i nostri avvocati esperti.
Decidete di avvalervi immediatamente dell'assistenza di un avvocato difensore
Non appena venite a conoscenza dell'apertura di un procedimento penale tributario nei vostri confronti, dovreste quindi richiedere l'assistenza di un avvocato difensore. Questo vale in particolare se i vostri locali vengono perquisiti
La difesa contatterà immediatamente la persona che effettua la perquisizione e avvierà le misure del caso. La pratica dimostra che non è raro che le autorità inquirenti commettano errori più gravi e dimostrabili, per cui - se ciò può essere provato - può essere vietato l'uso delle informazioni ottenute attraverso la misura errata.
Una squadra forte al vostro fianco
Oltre agli avvocati, anche i consulenti fiscali sono generalmente ammessi come avvocati difensori nei procedimenti penali tributari. Con i nostri avvocati esperti in diritto penale e diritto tributario, il nostro consulente fiscale e i nostri partner di cooperazione nel campo dell'audit, avete una squadra forte al vostro fianco.
