Procedimento penale tributario

Non è raro che verifiche fiscali o informatori privati forniscano alle autorità competenti una soffiata e diano inizio alle indagini. Tuttavia, le cause che portano alle indagini fiscali penali sono molteplici.

Non appena si scopre un'accusa di reato fiscale, la rapidità è fondamentale. A seconda della gravità dell'accusa, le autorità investigative amano utilizzare un'impressionante gamma di poteri di intervento dello Stato (perquisizioni, sequestri, custodia cautelare, ecc.) nel caso di reati fiscali commerciali o penali, al fine di portare avanti le indagini.

Nel corso di un procedimento penale tributario, la priorità assoluta è quindi quella di ottenere l'interruzione del procedimento ai sensi della Sezione 153a del Codice di Procedura Penale tedesco (dietro pagamento di una condizione).

Nella nostra esperienza, il coinvolgimento precoce di un esperto di diritto penale è generalmente consigliato, in quanto può contrastare le conseguenze negative. I nostri avvocati esperti vi spiegheranno come procedere nel migliore dei modi.

• Siete accusati di aver commesso un reato fiscale?
• Siete stati convocati dalla polizia per un interrogatorio e volete rifiutarvi di rilasciare una dichiarazione?
• È già stato interrogato dalla polizia?
• Il tribunale ha ammesso le accuse dell'accusa contro di voi per un reato fiscale?
• È stato avviato contemporaneamente un procedimento presso l'ufficio delle imposte?

Procedura e supporto

• Consultazione iniziale con accordo sul vostro ulteriore comportamento nel contesto del procedimento investigativo in corso
• Ispezione dei fascicoli presso la Procura (possibile solo tramite l'avvocato! In base alla situazione giuridica attuale, non avete il diritto di prendere visione dei fascicoli).
• Ispezione dei fascicoli presso l'ufficio delle imposte, se necessario.
• Fase di consulenza dettagliata dopo l'ispezione del fascicolo con definizione degli obiettivi
• Adempimento dell'obbligo di comunicazione del contribuente per evitare svantaggi
• In caso di prove sfavorevoli: partecipazione al chiarimento dei fatti sotto forma di collaborazione con l'ufficio delle indagini fiscali.

Obiettivi e prospettive di successo

• Evitare ulteriori indagini in caso di prove fortemente incriminanti, raggiungendo accordi il più presto possibile.
• Evitare la custodia cautelare attraverso accordi tattici con il dipartimento di indagini fiscali
• Evitare il processo mediante l'interruzione del procedimento nell'ambito delle indagini preliminari o dopo la notifica di un'ordinanza penale
• Riduzione della pena
• Chiusura del procedimento

Tempo necessario e durata della procedura

• La durata del procedimento penale è in gran parte determinata dalle autorità investigative e dal tribunale.
• Notifica di un provvedimento sanzionatorio, di un'interruzione del procedimento o di un "patteggiamento" con la Procura, di solito dopo qualche settimana

Costi e tariffe

• La consulenza iniziale è possibile in casi semplici per 190,00 euro più IVA di legge.
• Per la preparazione e la revisione della corrispondenza, offriamo la fatturazione in base al tempo impiegato o accordi forfettari.
• Come minimo, gli onorari per la rappresentanza legale devono essere calcolati in base alla legge tedesca sugli onorari degli avvocati (Rechtsanwaltsvergütungsgesetz). Nella maggior parte dei casi, tuttavia, è appropriata una fatturazione in base al tempo impiegato o un accordo forfettario.